现金流量

净利润是企业在特定会计期间内，按照权责发生制原则计算的税后利润。净利润是企业经营成果的核心指标，反映了企业的盈利能力。而净现金流量是在一定期间内，企业实际收到的现金流入和现金流出之间的差额。...

收付实现制。据资金实际收付计算当期损益。当期以现金实际支付的费用，不论是否在当期收入中补偿，均视为当期费用。当期实际现金收入，无论是否属于当期，为当期应计收入；本期还没有以现款收到的收入和没有用现款支付费用，不作为本期的收入和费用处理。...

20%比较合适。如果现金流量比率过高，则说明企业的流动资产没有得到合理利用，现金资产的盈利能力较低，而这类资产的金额过高会导致企业的机会成本增加，所以一般以20%为宜。...

现金流量比率小于1说明了企业经营性现金流入净额不足以支付企业的流动负债，现金流县比率的计算公式为：现金流是比率=经营活动产生的现金净流量：期末流动负债x100%。...

净现金流量=现金流入量-现金流出量。净现金流量指现金和现金等价物余额。净现金流量有营运和投资型。营运型指正常经营下现金流入。营运型净现金流量=净利润+折旧-追加投资。投资净现金流量是现金流入流出。投资净现金流量=净现金流入-净现金流出量。...

净利润与现金流量的关系在于：净利润是预计企业未来现金流量的基础内容之一：企业未来现金流量的估计属于现金预算编制的内容，而现金预算可以运用净利润调整法进行编制；通过将现金流量与净利润进行比较可以反映企业净利润的质量水平。...

指金融工具合同约定的反映相关金融资产经济特征的现金流属性。合同现金流特征符合基本贷款安排，意味着合同现金流产生的金融资产在特定日期仅是基于优秀的本金及利息支付本金，法律形式是贷款与否，都是一项基本借贷安排。...

投资现金流量净额为负，这表明投资活动产生的现金流入大于投资活动产生的现金流出。投资活动产生的负现金流可能是好事，也可能是坏事。说明新增业务投资较大或股权投资处于扩张性投资的初始阶段，没有投资回报或投资大于投资回报。...

<&list>定义不同；<&list>套期目的不同；<&list>套期项目不同；<&list>会计处理不同；<&list>抵销影响的财务报表不同。...

合同现金流量是指合同约定的、反映相关金融资产经济特征的现金流量属性，企业分类为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，其合同现金流量特征应当与基本借贷安排相一致。...

合同现金流量是指合同约定的、反映相关金融资产经济特征的现金流量属性，企业分类为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，其合同现金流量特征应当与基本借贷安排相一致。...

经营活动净现金流量=经营活动现金流入金额—经营活动现金流出金额。比如某年的经营活动现金流入金额是100万，经营活动现金流出金额是80万，那么年度经营活动净现金流量=经营活动现金流入金额—经营活动现金流出金额=100万—80万=20万。...

主要是要反映出资产负债表中各个项目对现金流量的影响，并根据其用途划分为经营、投资及融资三个活动分类。现金流量表可用于分析一家机构在短期内有没有足够现金去应付开销。国际财务报告准则第7号公报规范现金流量表的编制。

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流程：打开同花顺APP—选择个股—点击“简况（F10）”—点击“财务分析”—点击“更多指标”—点击“现金流量表”即可。现金流量表代表的是上市公的现金流，现金流量越多说明上市公司能够利用的现金越多，现金流量越少说明上市公司能够利用的现金越少。...

现金流量套期的会计核算1、套期关系的指定。《企业会计准则第24号——套期保值》规定，应用套期会计方法的前提是认定套期关系。概括地说，其必要条件是：关系明确，预先指定，可计量，确实有效。在套期开始时，企业必须制定正式的文件，预先指明套期关系以及企业进行此项套期活动的风险管理目标和策略。内容至少应包括：套期工具的认定，相关的被套期项目或交易，被套期风险的性质，企业如何评价套期工具抵销被套期项目的或被套期交易的现金流量变动敞口的有效性等。2、套期有效性的评价。套期的有效性是可以可靠地计量的，但须在持续的基础上进...

资产现金流量收益率公式答：现金收益率的公式如下：第k年的现金流量为xi则第i年的现金流量贴现为：PVi=xi/(1+IRR)^ii=0一直到k，相加为0PV0+PV1+。。。PVk=0解IRR即可。IRR一般很难解，可以用电脑辅助，比如EXCEL的IRR公式，或者插值法。现金收益比率反映在企业实现的收益中，现金收益所占比重的大小，即当期实现的净利润中有多少是有现金保证的，这个指标对于衡量企业的利润质量有着极为重要的意义。设计现金收益比率指标时。如果考虑到当期的利润中有一部分是由非付现成本减折旧产生的，而这...

答：经营活动现金净流量反映出的财务状况、现金流量结构十分重要，总量相同的现金流量在经营活动、投资活动、筹资活动之间分布不同，则意味着不同的财务状况。经营活动净现金流量计算公式：经营活动产生的现金流量净额=经营净收益+非付现费用-经营资产净增加-无息负债净减少。...

现金流量表中的现金不仅仅是指公司在财会部门保险柜里的现钞，现金流量表中的现金还包括银行存款、短期证券投资、其他货币资金等。现金流量表有助于我们分析公司的变现能力和支付能力，把握公司的生存能力、发展能力和适应市场变化的能力。...

现金流量表中”支付的职工薪酬“包括本期实际支付给职工的工资、奖金、各种津贴和补贴等；为职工支付的社会保险费，包括养老、失业等社会保险基金、补充养老保险；企业为职工支付的商业保险金；住房公积金；企业支付给职工或为职工支付的福利费用；职工教育经费；工会经费等人工成本。补充：现金流量表的作用是什么？1、现金流量表是财务报表的三个基本报告之一，反映资负债表中各个项目对现金流量的影响，可以评价企业未来产生现金净流量的能力。2、现金流量表将现金流量分为经营活动、投资活动和筹资活动所产生的现金流量，能够说明企业一定期间...

现金流量表作用：1、反映企业的现金流量，评价企业未来产生现金净流量的能力；2、评价企业偿还债务.支付投资利润的能力，谨慎判断企业财务状况；3、分析净收益与现金流量间的差异，并解释差异产生的原因；4、通过对现金投资与融资.非现金投资与融资的分析，全面了解企业财务状况。现金流量表是反映企业在一定会计期间现金和现金等价物流入和流出的报表。...

资产预计未来现金流量现值，是应当按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。比如预计未来现金流量是100万，折现率是0.7536，那么预计未来现金流量现值就是=100万*0.7536=75.36万。...

需要知道具体是现金流量表的什么项目，才知道具体该如何编制。比如：销售商品、提供劳务收到的现金=主营业务收入+其他业务收入+应交税金（应交增值税—销项税额）+（应收帐款期初数—应收帐款期末数）+（应收票据期初数—应收票据期末数）+（预收帐款期末数—预收帐款期初数）—当期计提的坏帐准备—支付的应收票据贴现利息—库存商品改变用途应支付的销项额±特殊调整事项。吸收投资所收到的现金=发行股票债券收到的现金—支付的佣金等发行费用。分配股利、利润或偿付利息所支付的现金=支付的（现金股利+利润+借款利息+债券利息）。...

现金流量净额可以在财务报表中的“现金及现金等价物净增加额”进行查看，通常在现金流量表主表中的最下面一栏，也可以直接用资产负债表的货币资金期末余额减去起初余额得出。现金流量净额的计算公式：现金流量净额=现金流入-现金流出，现金流量净额是指现金收入量和支出量的差额。按照企业经营业务发生的性质，企业经营的...

现金流量的分析作用主要有：1、用于评价企业获取现金的能力；2、用于评价企业的偿债能力；3、用于评价企业投资收益的质量；4、用于评价企业投资活动和筹资活动的运营水平。现金流量是企业在一定会计期间内，按照现金收付实现制并通过一定经济活动而产生的现金流入、现金流出及其现金流动活动的总称。...

一、存货与非存货资产的非货币性交易，1、以非存货资产换存货的非货币性交易。对此类业务，在编制现金流量表主表时，应按换入、换出资产的性质确定现金流量的归属。2、以存货换短期投资、长期投资、固定资产或无形资产的非货币性交易。对此类业务，在编制现金流量表主表时，应按换入、换出资产的性质确定现金流量的归属。二、非存货资产之间的非货币性交易，1、以固定资产或无形资产换短期投资或长期投资的非货币性交易。对此类业务所涉及的现金流量，在编制现金流量表主表时，应将其归属于投资活动的现金流量。2、以短期投资或长期投资换固定资...

进项税和销项税的现金流都是和货物一起并入现金流量里的，具体分析如下：1、随同货物价款一起从客户收到的增值税销项税额在现金流量表中填在销售商品、提供劳务收到的现金。2,、采购材料随同材料价款一同支付的增值税进项税额在现金流量表中填在购买商品、提供劳务支付的现金。补充：什么叫现金流量？现金流量主要是指企业在一定会计期间按照现金收付实现制的原则，通过一定的经济活动而产生的现金流入、现金流出及其总量情况的总称，包括经营活动现金流量、投资活动现金流量以及筹资活动现金流量。...

初始现金流量包括：1、固定资产上的投资：包括固定资产的购入或建造成本、运输成本和安装成本等。2、流动资产上的投资：包括对材料、在产品、产成品和现金等流动资产的投资。3、其他投资费用：指与长期投资有关的职工培训费、谈判费、注册费用等。4、原有固定资产的变价收入：主要是指固定资产更新时原有固定资产的变卖...

贴现现金流量指标是指考虑了资金时间价值的指标。（一）净现值：1、净现值的涵义，投资项目投入使用后的净现金流量，按资本成本或企业要求达到的报酬率折算为现值，减去初始投资现值以后的余额，叫净现值。其计算公式为：净现值还有另外一种表述方法，即净现值是从投资开始至项目寿命终结时所有一切现金流量（包括现金流出和现金流入）的现值之和。其计算公式为：2、净现值的决策原则，净现值法的决策规则是：在只有一个备选方案的采纳与否决策中，净现值为正者则采纳，净现值为负者不采纳；在有多个备选方案的互斥选择决策中，应选用净现值是正值...

现金流量表的编制方法有如下几种：1、采用直接法来编制现金流量表；2、采用间接法来编制现金流量表；3、采用工作底稿法来编制现金流量表；4、采用T型账户法来编制现金流量表；5、采用分析填列法来编制现金流量表。目前企业按照相关规定采用直接法编报现金流量表，并且要求企业在附注中提供以净利润做基础进行调节经营...

企业现金流量表主要包括哪些部分答：现金流量表的内容包括:正表部分和补充资料部分。现金流量表其主要内容包括两个部分：一、正表部分:反映企业经营活动、投资活动、筹资活动产生的现金流量及其各项目流入、流出的总额和净额。二、补充资料部分:提供将净利润调节为经营活动现金流量的全部内容，反映企业一定时期内影响资产或负债，但不形成当期现金收支的所有投资和筹资活动的信息。详细内容:1.经营活动现金流量经营活动，是指小企业投资活动和筹资活动以外的所有交易和事项。经营活动产生的现金流量应当单独列示反映下列信息的项目：(1)销...